广西钦州商贸学校2023年秋季学期期终考试题。
财务管理》试卷
闭卷时间：120分钟出题：杨昌毅。
班别姓名学号得分：
一， 填空题（每空一分，共20分）
1， 时间序列**法包括。
2， 相关因素**法主要有。
3， 在资产负债表中，有一些项目的数额会随着销售额的增长而增长，我们称这些项目为。
4， **按股东权利和承担义务不同分为和。
5， 通常债券的发行**有三种，分别是和。
6， 短期借款利息支付方式主要有和。
7， 现金的持有成本包括和。
8， 确定现金最佳持有量的方法中，最常用的有和模式。
9， 信用标准是企业用来衡量客户是否有资格享受商业信用所具备的基本条件，通常以来表示。
二， 选择题（每题2分，共20分）
1，个别资金成本包括。
a，银行借款成本b,债券成本。
c,普通股成本d,留存收益成本。
2，信用条件是客户可以享受优惠的条件，包括。
a，信用期间b,现金折扣。
c,折扣期间d，信用对象。
3，5c评估法中的5c分别指（ ）
a,信用品质 b,偿债能力。
c,资本d,抵押品和条件。
4、存货的持有成本包括。
a,取得成本 b,销售成本。
c,储存成本 d,缺货成本。
5，商业信用的形式有（ ）
a,应付账款 b,应付票据。
c,预收货款 d,银行存款。
6，当票面利率高于市场利率时，债券应该（ ）发行。
a,溢价b，等价。
c,折价d,以上都不是。
7，企业的全部资金**包括（ ）
a、自有资金 b、借入资金。
c、发行** d、发行债券。
8，资金成本包括（ ）
a,筹资费 b,使用费。
c,财务费用 d,管理费用。
9，新设立的股份****申请公开发行**，发起人认购的股本数额不少于公司拟发行股本总额的（ ）
a, 35b, 45%
c, 55d, 25%
10，融资租赁租金总额的构成包括。
a、融资设备的购置成本 b 、融资成本。
c、租赁手续费d、融资机会成本。
三， 判断改错（每题2分，共10分）（要求先判断正确或错误，再把错的加以改正）
1，所谓资金筹集的渠道是指企业取得资金的方式。（
2，长期资金是指使用年限在10年以上的资金。
3，资金周转速度越快，企业的资金需要量越多。（
4，普通股股东一般不具有公司的管理权。（
5，资产负债比率指标越大，表明债券人的权益越有保障。（
四， 计算题（共50分）
1， 某企业全年向a公司购入200万的商品，a公司提供的商业信用条件为“4/20, n/60”。要求：根据资料。
1） 计算该企业放弃现金折扣成本。
2） 若企业在20天内付款，计算应向a公司支付多少的商品价款。（10分）
2， 某公司拥有长期资本1000万元，其中长期借款占30%，资金成本率为8%，债券占30%，资金成本率为8.5%，普通股占40%，资金成本率为10%.计算该公司的综合资金成本率是多少？
（10分）
3， 某公司预计全年需要支付现金900000元，公司有价**投资的年年收益率为9%，每笔有价**的交易费用为80元，每天现金支出固定不变。要求：根据资料，运用存货模式计算（1）该公司最佳现金持有量。
2）现金转换周期。
3）最低的现金总成本。（15分）
4，某企业2023年12月31日的资产负债表如下：
单位：元。该企业2023年的销售收入为200000元。
假定2023年企业的经营情况与上年基本相同，生产能力不变，根据市场情况，预计2023年的销售收入将提高到240000元，要求**2023年的全部资金需要量。
2023年预计资产负债表单位：元。
要求：根据上面资料填写表中数据，并计算出所需要筹集的内外部资金。（15分）
2023年秋季学期财务工作总结
新联小学2018年秋季学期财务工作总结。为了保证义务教育均衡发展工作达到国家验收，本学期，学校财务工作坚持以服务教育教学为宗旨，以逐步改善办学条件为重点，本着每一分钱都花在刀刃上的原则，确保财务工作为学校教育教学工作提供保障。现将本学期工作总结如下 一 工作开展及完成情况。1 拟定工作计划，合理制定...
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一 细心算，就能算对。共30分 1 直接写得数。6分 2 列竖式计算，带 的要验算。9分 3.怎样简便就怎样算。9分 二 认真想，就能填对。每空1分，共20分 1.一个两位小数加上一个三位小数，和是 位小数。2.12千克 吨 7.05米 米 厘米。3.35与50的和除以10与5的差，商是。4.两位数...