一、系统初始化设置:(本大题共1小题,每小题15分,共15分)
1、增加操作员。
2、 建立账套。
帐套号:准考证号码尾三位。
帐套路径:默认。
单位名称:北京科大电子****单位简称:北京科大
税号:110108***
启用会计期:2023年1月1日。
企业类型:工业。
行业性质:2007新会计制度。
帐套主管:陈明。
基础信息:对存货、客户、**商进行分类,有外币核算。
分类编码方案:
科目编码级次:4-2-2-2客户和**商分类编码级次:2-2-3
部门编码级次:1-2-2存货分类编码级次:1-2-2-3
结算方式编码级次:1-2
系统启用:启用总账(2023年01月01日)
3、分配权限。
二、总帐系统初始设置(本大题共1小题,每小题35分,共35分)
基础资料录入。
1. 机构设置。
部门档案。职员档案。
2、客商信息:
客户分类**商分类。
客户档案。**商档案。
3、财务信息。
1)、外币及汇率。
币符:usd;币名:美元;固定汇率:8.275 ,调整汇率8.1
2)、会计科目。
指定科目操作:“1001库存现金”为现金总帐科目、“1002银行存款”为银行总帐科。
增加会计科目:
修改会计科目:
1122应收帐款”科目辅助帐类型为“客户往来”(受控系统为空);
1403原材料”科目设为数量核算,计量单位:个;
2202应付帐款”科目辅助帐类型为“**商往来”(受控系统为空);
2203预收帐款”科目辅助帐类型为“客户往来”(受控系统为空);
5001生产成本”科目及所属明细科目辅助帐类型为“项目核算”。
3)凭证类别。
4)结算方式。
5)项目目录具体信息如下:
期初余额录入。
总帐科目期初余额表:
1001库存现金:92206(借)
100201工行存款:222,000(借)
100202中行存款:82750(借)(人民币)
10000(借)(美元)
1601固定资产:260,860.00(借)
1602累计折旧:47120(贷)
1405库存商品:50,000.00(借)
2001短期借款:100,000.00(贷)
4001实收资本:362,496.00(贷)
辅助帐期初余额表:(余额日期默认)
会计科目:122101 其他应收款——应收职工款余额:借3,800元。
会计科目:112202 应收帐款余额:借157,600元。
会计科目:2202 应付帐款余额:贷359,600元。
总帐系统的参数:
三、日常业务处理(本大题共1小题,每小题25分,共25分)
8日,采购部王晶购买了200元的办公用品,以现金支付,附单据1张。
借:销售费用 200
贷:库存现金 200
8日,财务部陈明此工行提取现金10,000元,做为备用金,现金支票号xj001。
借:库存现金 10,000
贷:银行存款—工行 10,000
12日,收到兴华集团投资资金10,000美元,汇率8.275,支票号xj002.
借:银行存款-中行帐户 82,750
贷:实收资本82,750
15日,采购部王晶采购原料10个,每个5,000元,材料直接入库,货款以银行存款支付,支票号xj003。
借:原料料50,000
贷:银行存款—工行 50,000
18日,销售部白雪收到华宏公司转来一张转帐支票,金额99,600元,用以偿还前欠款,支票号xj004。
借:银行存款—工行99,600
贷:应收帐款-华宏99,600
22日,采购部王晶从兴华公司购入“管理革命”光盘合计8000元,货税款暂欠,商品已经验收入库,适用税率17%。
借:库存商品8,000
应交税费-应交增值税-进项税额 1,360
贷:应付帐款-兴华9,360
23日,总经理办公室支付业务招待费1,200元,支票号xj005。
借:管理费用-招待费1,200
贷:银行存款—工行1,200
25日,总经理办公室的肖剑出差归来,报销差旅费2,000元,交回现金200元。
借:管理费用-差旅费1,800
库存现金200
贷:其他应收款-肖剑2,000
28日,一车间领用原料5个,单价5000元,用于生产电脑。
借:生成成本-直接材料25,000
贷:原材料25,000
四、期末业务处理(15)
1、期末自定义转账设置:
设置损益类账户结转(结转到“本年利润账户”);
2、根据上述设置自动生成月末转账凭证。
3、将上述自动编制的凭证进行审核和记账,并结账。
五、报表处理 :(本大题共1小题,每小题10分,共10分)
1、利用报表模板功能生成北京科技电子****“2023年1月利润表”,并以“利润表”文件名保存到指定位置,并上传到指定目录。
说明。一、 帐套号必须与准考证号后三位相同,否则按作弊处理。
二、帐套数据必须备份,保存到指定位置,并上传。没有上传帐套数据的考生将没有考试成绩。
三、上传的数据与答卷结果不一致的考生,按作弊处理。
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