预算管理制度

第一章总则。

第一条为规范、加强公司预算管理，保证公司发展战略和经营目标的实现，完善内部控制制度，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于……股份****。

第三条本制度所称预算，是指全面预算，所有经济业务与财务收支项目均须纳入预算管理范畴。

第四条财务中心为预算的主管部门，负责组织各部门预算的编制、审核、汇总与执行跟进。

第二章预算编制。

第五条预算按月度编制，各部门在每月29日（2月份为27日）将下月《部门预算表》上报财务中心审核。

第六条各部门在编制预算时，应坚持实事求是、业务驱动的原则，应严格根据下月工作目标及工作计划制定，同时结合以前时期所发生的实际费用支出作参考，不能脱离实际。

严禁各部门为了资金使用宽松，或为了有利于业绩评价，而虚报本部门的预算。

第七条各部门要严格按照公司统一的《部门预算表》编制预算，《部门预算表》不涉及本部门的项目不必填写。

第三章预算审批。

第八条 《部门预算表》由各系统总监主持，部门经理负责编制，各系统主管副总/总监进行审核，审核通过后，签字确认，报财务中心进行汇总整理。

第九条财务中心负责对所有预算进行汇总及初步审核，审核通过后，签字确认，上报总裁最终批准。

在总裁审核预算时，各系统总监必须能够说明各项费用支出的依据。

第四章预算执行与跟进。

第十条预算经总裁签批后，即具有严格的约束力，原则上不予调整，各部门应严格按照预算控制管理本部门资金支出。

第十一条属于当期预算内各项资金支付的，在支付时应履行以下手续：

一）经办人填写《借款/付款申请单》；

二）部门经理审核《借款/付款申请单》，审核通过后签字确认；

三）部门主管副总/总监审批《借款/付款申请单》，审核通过后签字确认；

四）财务中心负责人确认《借款/付款申请单》，签字确认后交予出纳办理付款业务。

第十二条预算内大额资金和特殊事项支出，在履行本制度第十一条的基础上，还应由总裁签批，大额资金和特殊事项的范围及标准如下：

一）固定资产支出；

二）采购类业务支出，一次支付金额超过200000元（含200000元）；

三）广告类业务支出，一次支付金额超过100000元（含100000元）；

四）研发类项目支出，一次支付金额超过20000元（含20000元）；

五）质量赔偿类支出，一次支付金额超过5000元（含5000元）；

六）其他类支出金额超过10000元（含10000元）；

第十三条如遇特殊情况，出现临时性工作事项或费用支出超出原预算标准的，无论金额大小，必须以《预算外报告》的形式报请总裁批准，审批程序如下：

一）发起人起草《预算外报告》；

二）部门经理及主管副总／总监审核《预算外报告》，并签字确认。

三）总裁最终签批《预算外报告》，签批后按照预算内办理相关业务。

第十四条财务中心负责定期对各部门费用的使用情况进行记录和统计，编制《预算跟进统计表》，报送各系统总监和总裁，具体报送时间如下：

一）每月16日前上报上半月的《预算跟进统计表》；

二）每月4日前上报上月全月的《预算跟进统计表》。

第五章附则。

第十五条本制度由财务中心负责解释。

第十六条本制度自……起正式执行。

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