财务预算是企业中、长期发展规划和年度生产经营计划的价值体现。是对企业中与物资流相吻合的资金流的**。财务预算制订的是否 “稳健而不保守，先进而不冒进”，执行的是否“严格而不呆板，灵活而不失原则”直接关系到企业各期目标的实现。
公司财务预算分年度财务预算、月度资金计划。
一、年度预算。
年度预算由财务部根据各职能部门提供的年度生产经营计划、年度费用预算及公司的年度经营目标编制。
年度预算编制的依据是经公司董事会确定的公司本年度经营目标和各部门编制的年度生产经营计划。
年度目标利润由董事会根据市场**、公司中、远期发展规划及公司的其他情况确定。
各职能部门应在确保完成公司年度经营目标的前提下，按期编制完成年度生产经营计划，提供给财务部汇总编制公司年度财务预算。
年度预算编制的基本方法是：以公司年度目标利润为准，确定年度总成本、总费用，再分解到各执行部门。
年度预算包括《年度经营利润总表》、《成本指标分解表》、《费用预算表》、《资金预算总表》。
年度预算经董事会确定后在预算年度开始前下发执行。
年度预算编制的操作程序及表式暂由财务部根据公司的组织形式变化、生产经营发展状况，以满足需要为前提，在预算年度前两个月确定并报总经理批准后以通知形式下发执行。待公司进入稳定发展期后，再以文件形式编入公司制度。
二、 月度资金计划。
编制月度资金计划的目的是为保证公司年度经营目标的完成，合理安排资金的使用。
月度资金计划由财务部根据各部门提供的月度生产经营、资金使用计划，依据年度预算及公司近期资金状况审核、调整编制。
各部门应在每月28日前将本部门生产经营收入、资金使用计划报财务部，由财务部进行汇总。
各部门月度生产经营收入、资金使用计划应本着实事求是的原则编制。合理的**月度内各项收入、支出，生产经营性收支应同时注明销售量、采购量及说明该款项**或用途的其他事项，其他每一项费用支出都应对用途加以说明。
财务部应遵循“保障生产经营、有利企业发展、促进内部管理、体现公司宗旨”的原则，在年度预算的范围内对各部门的计划进行综合平衡，经调整后编制公司月度资金计划。
公司月度资金计划由总经理办公会研究确定。
月度资金计划经总经理批准后下发各部门执行。
月度资金计划完成情况的考核由财务部负责，并将考核情况及时通报有关部门，作为部门考核的依据。
三、计划的执行及审批权限。
月度资金计划批准后，计划内支出（含借款、报销），按授权范围审核。计划外支出先报财务部平衡资金，由总经理或董事长批准执行。
严格控制计划外开支。确需开支的年度预算之内，月度计划之外的支出项目应由主办部门提出用款申请，经财务总监审核后报总经理或董事长特别批准执行。凡年度预算之外的支出项目应由主办部门提出用款申请，并根据业务性质提供合同、效益**分析或可行性报告，报总经理办公会议研究同意后由总经理批准执行，总经理认为有关公司发展的重大支出项目还须经公司董事会同意。
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