1、与《内部控制——整合框架》（1992）相比，2013年5月，美国科索委员会（coso）发布的修订后的《内部控制——整合框架》主要变化表现有（bc）
a.修改了内部控制核心定义。
b.概括了“对诚信和道德价值观的承诺”等17条原则。
c.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标。
d.将目标设定作为内部控制的组成部分。
2、下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（abcd）
a.风险规避。
b.风险降低。
c.风险分担。
d.风险承受。
3、某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有（abd）
a.公司信息系统建设由信息部领导负全责。
b.信息化要大力推进，各个部门要认真结合业务梳理流程，各自开发自身的业务信息系统。
c.加强信息系统运行与维护的管理，建立和完善信息系统安全保密和泄密责任追究、用户管理、数据定期备份、信息系统安全保密和泄密责任追究等制度，确保系统安全运转。
d.已用的信息系统不适应业务开展的，应由信息部门及时变更。
4、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（bcd）
a.把握市场机会的能力不强。
b.企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序。
c.违反国家《环境保**》，受到环保部门的严厉处罚。
d.管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%
5、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（acd）
a.印章要与空白票据分管。
b.由一人办理资金全过程业务。
c.严禁收款不入账、设立“小金库”
d.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账。
6、关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（b）
a.运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准。
b.对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估。
c.纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致。
d.各年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董事会或授权机构的审批。
7、集团性企业在确定内部控制评价范围时，应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有（abcd）
a.集团总部。
b.资产占合并资产总额比例较高的分公司和子公司。
c.营业收入占合并营业收入比例较高的分公司和子公司。
d.利润占合并营业收入比例较高的分公司和子公司。
8关于业务外包内部控制，下列说法正确的有（bcd）
a.总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决策。
b.重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批。
c.企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包方，并签订业务外包合同。
d.企业外包业务需要保密的，9、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（abcd）
a.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响。
b.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证。
c.管理人员可能会凌驾于内部控制之上。
d.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益。
10、在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时，注册会计师应当考虑的风险因素包括（abcd）
a.所涉及的账户、列报及其相关认定的性质。
b.相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性。
c.该项控制与其他控制的相互作用或关系。
d.确定相关金额时所需判断的主观程度。
11、主板上市公司开展内部控制评价的频率为（b）
a.至少每两年一次。
b.至少每年一次。
c.至少每季度一次。
d.至少每月一次。
12、针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有（abcd）
a.可行性研究与决策。
b.概预算编制与审核。
c.项目实施与价款支付。
d.竣工决算与审计。
13、内部控制审计的对象是（a）
a.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性。
b.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性。
c.被审计单位编制的内部控制评价报告。
d.被审计单位的财务报告。
14、企业编制、对外提供和分析利用财务报告，应当关注的风险有（abc）
a.编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导致企业承担法律责任和声誉受损。
b.提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序。
c.不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中存在的问题，可能导致企业财务和经营风险失控。
d.因财经**或外部财务分析师发布负面评价而导致股价**。
年，甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年，甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（a）缺陷。
a.设计缺陷。
b.运行缺陷。
c.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷。
d.制度缺陷和运行缺陷。
16、下列各项因素中，影响注册会计师确定内部控制审计收费的有（ac）
a.内部控制审计范围。
b.制定的内部控制审计计划。
c.拟采用的内部控制审计程序。
d.内部控制审计风险。
17、下列属于内部环境评价范畴的有（abcd）
a.企业文化。
b.社会责任。
c.内部审计。
d.治理结构。
18、关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序，下列说法正确的有（ab）
a.测试程序的性质在很大程度上取决于拟测试控制的性质。
b.注册会计师应当综合运用询问适当人员、观察控制的执行、检查相关文件以及重新执行等程序。
c.针对同一被审计单位同一控制，每年的测试程序应当相同。
d.与检查相比，重新执行提供的审计证据的效力更高。
19、企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括（abcd）
a.未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益。
b.在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等。
c.董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权。
d.相关机构或人员串通舞弊。
20、下列关于**企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（abc）
企业内部控制设计实务
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企业内部控制评价实务初探
年第 期梅山科技 企业管理 暑 三 企业内部控制评价实务初探。杨会敏。梅山钢铁公司监察审计部南京。摘。要 自 年以来，内部控制评价已经成为国有上市公司的规定动作。本文从内部。控制定义 评价中遇到的问题 评价实施方法等方面，简要提炼了实务操作方法和成果，以期对今后的内部控制评价工作起指导作用。关键词 ...
建筑企业内部安全教育培训试题
安全培训教育知识试卷。姓名得分。一 判断题 共10题。每题1分，计10分 1 企业的安全生产管理制度是指导施工现场安全生产管理的依据，没有好的企业安全生产管理制度，就难有好的施工现场安全生产管理。2 管理是指管理主体采用一定的方式 方法作用于客体，使其朝着一定的目标发展所进行的活动。3 凡实施了违法...