目的：规范差旅费用的申请、领用及核销流程，监督差旅费使用的合理性、有效性、核销的及时性，确保各项工作的顺利开展。
适用范围：××公司。
第一章总则。
第一条差旅费用是指员工因工作需要离开公司所在地所发生的住宿、餐饮、交通等相关费用。
第二条公司员工出差前须拟定出差计划并报部门经理或上级主管领导审批后方可出差，否则费用不允许借支。
第三条公司员工出差，实行“分项计算、限额报销、超支自负”的原则。即：出差住宿费、市内交通费按实际住宿天数和出差天数在限定的标准数额内凭票报销，超过标准数额的部分由个人自理。
伙食补助费按出差的自然（日历）天数计算。
第二章差旅费借支及报销审批。
第四条差旅费借支的必要手续：
a、 经过授权领导批准的借款条；
b、 参加会议、培训等出差需附相关批准文件；
第五条加强出差员工的过程管理，要求按时汇报工作，按时返回，外出学习的返回后要撰写课件向集团内相关人员培训。
第六条加强出差费用控制，对报销期限规定如下：
1. 报销期限的二种情况：
a、 一般情况差旅费一次一报，在返回后××个工作日内报销；
b、 频繁出差人员，可半月或月底一次性集中报销。所有票据报销时限不得超过次月××日。
2. 出差人须按以上报销时间执行，逾期后按照延期每日××元扣罚责任人，逾期一个月从出差人工资中扣除。特殊情况逾期报销需要书面说明并由主管领导审批。
第七条报销票据的填写及粘贴要求：
a、《差旅费报销单》上的内容一律用钢笔或碳素笔填写；
b、按照行程路线、时间先后、票据类型（如：交通类、住宿类、招待类等）分别粘贴；
c、票据粘贴要根据凭证纸张的大小平铺，不要集中在凭证的中部或单侧，以便于凭证的装订。
第八条公司员工出差费用审批权：申请人－主管领导－审计经理－财务经理－总经理。
销售员工出差费用审批权：申请人－主管领导－销售总监－费用会计－审计经理－财务经理－总经理。
第三章差旅费标准。
第九条差旅费分为住宿费、交通费、出差补助费及其他临时费四种。差旅费根据出差地域分别制定不同的标准。
第一十条出差各类城市级别划分：
a类省区和城市。
b类省区和城市：各省会城市、××以及浙江、江苏、广东、福建四省的地级城市。
c类省区和城市：a类和b类以外的城市。
第一十一条交通费标准：
一、 长途交通费：
1. 总经理、部门经理以上人员出差路途超过××公里，可乘坐飞机经济舱；有夕发朝至火车的不允许乘坐飞机（当飞机票价低于火车时可以乘坐飞机）。乘飞机人员原则上由办公室统一提前订票，争取最优惠的折扣。
2. 乘坐飞机人员往返机场，有机场大巴的原则上乘坐大巴。如因工作需要乘坐其他交通工具最高限额××元，超额自负，凭票据实报销。
3. 员工出差可乘坐火车高铁，一般情况下不允许乘坐高铁一等座和火车软卧、软座。（当高铁二等座高于软卧时，可以乘坐软卧）
4. 从晨六时至晚六时连续乘坐火车超过××小时以上或从晚六时至次日晨六时连续乘坐火车××个小时以上的可购同车硬卧票。
5. 符合乘坐卧铺条件乘坐硬座或无座的，按硬座票价的××％计发路途补助；如连续乘坐汽车白天×小时以上或夜间×个小时以上的人员，按每人××/次××元予以补贴。
6. 不同职级的人员一起出差选择交通工具时按高职级的标准执行。
二、 出差市内交通费：
1.市内交通根据工作紧急情况，优先选择公共交通工具，如必要紧急情况下，可乘出租，报销时写明情况由主管领导单独签字后限额内实报实销，单日内超出限额部分自负（详细如下）。
2.在本单位所在地出公差办事，根据单位车辆情况，可单位派车，如车辆紧张可以乘公共交通工具，根据事情紧急情况，乘出租车由单位主管领导审批后执行。
第一十二条住宿费标准：
住宿费标准限额根据地区类别和职级确定，出差实际住宿每天限额标准为。
住宿要求：1. 尽量居住以前曾居住过的宾馆，以便于签订协议宾馆。
2. 同性员工共同出差，应予合住，报销标准为：
1) 职级相同人员两人同住，只按一人标准报销住宿费；
2) 职级不同人员两人同住，按高职级标准报销一人住宿费；
3) 三人以上共同出差，按两人住一间的标准报销住宿费。
3. 住宿费在规定的限额标准内凭票报销。实际住宿费用超过规定的限额标准部分自理，不予报销。如连续出差，可合并计算。
4. 出席会议、参加培训及特殊情况需要超标住宿，必须由集团总经理、董事长批准。
5. 住宿发票上应清楚注明住宿天数、起止日期、住宿地址等内容。
6. 出差地点与办公地点距离90公里以内的原则不予以住宿或住宿费自理。
第十三条管理和后勤人员餐补标准。
餐饮补助助费公司规定限额的，参训人员不再按照职级区分，住宿费据实报销；实行限额包干办法，按出差的自然天数计发，不凭发票报销。 标准如下：
1、 席会议、参加培训期间的餐饮费已含在公司交纳的会议费、培训费中，不再报销餐饮补助，未包含在内的，按出差地标准计发。
2、 出差期间发生的必要的招待费用，经请示主管领导后，按授权额度审批后核销。
3、 在本单位所在地外出办公事，只按选择交通工具报销往返的交通费，不予计发伙食补助。
第一十四条销售人员餐饮补助标准：
餐饮补助助费公司规定限额的，参训人员不再按照职级区分，住宿费据实报销；实行限额包干办法，按出差的自然天数计发，不凭发票报销。 标准如下：
1、 席会议、参加培训期间的餐饮费已含在公司交纳的会议费、培训费中，不再报销餐饮补助，未包含在内的，按出差地标准计发。
2、 出差期间发生的必要的招待费用，经请示主管领导后，按授权额度审批后核销。
3、 在本单位所在地外出办公事，只按选择交通工具报销往返的交通费，不予计发伙食补助。
4、 户口在当地或在当地安家的营销人员按降档后的标准予以补助。
1）城市范围：
a类省区和城市：北京、上海、广州、深圳、杭州、黑龙江、内蒙古、新疆、**、广东、台湾、海南。
b类省区和城市：青海、甘肃、云南、四川、贵州、广西、湖南、江西、福建、浙江河北（唐山）
c类省区和城市：吉林、辽宁、山东、山西、河南、安徽、陕西、宁夏、江苏、湖北，河北（张家口，承德，廊坊）
d类省区和城市：河北(石家庄，邢台，保定，邯郸，秦皇岛，衡水，沧州)
2）距离远近：
a类距离≥1500公里；b类距离＜1500公里，≥1000公里；c类距离＜1000公里，≥300公里；d类距离＜300公里。
其中北京、上海、广州、深圳、杭州、重庆，按照城市范围补贴，出差至其余城市按照（1）和（2）比较，按就低原则发放。
第一十五条训的办公人员，按照特殊规定执行其他费用：
1. 订票费：非节假日紧急出差定票费最高限额×元，在五。一、十。一、春节、全国大型会议期间人员流动高峰期出差，订票费最高限额为×元。
2. 出差期间因公发生的电信费、邮印费、异地取款手续费及托运费，在票据上注明事由，实报实销。尽量避免使用宾馆传真。
3. 出差期间发生的个人费用，如烟、酒、饮料费、洗衣费等一概由个人负担。
4. 司机因违章造成的罚款均由个人负责，由此对单位造成的经济损失由个人承担一定的赔偿。
第一十六条因工作需要前往集团分公司出差的人员，按每天××元进行补贴。
第一十七条经单位领导批准外出进修人员，连续进修时间在××个月以上（含××个月）凭票报销2次由单位所在地到进修地的往返路费；连续进修时间在××个月以内凭票报销××次往返路费；进修期间的进修费和住宿费凭进修单位出具的发票或证明经医教科审核后据实报销；如进修单位不安排住宿的，住宿费按以下标准凭发票据实报销，超额自负。
进修期间不予计发伙食补助。
第四章出差票据审核。
第一十八条差旅费票据审核实行出差人主管领导审核、公司财务部复核的原则，审计事务部对销售部的差旅费进行抽查，抽查出现问题严格考核。
第一十九条出差人直接上级及上一级主管审核职责：
1、 检查出差人的工作行为，包括是否按出差计划完成出差任务，出差的工作效率，时间安排、行程路线是否合理，有无绕道游玩，懈怠敷衍，审核各项费用的发生有无浪费。
2、 评估出差人的任务完成情况，出差评估表上交主管领导填写评语后再交主管副总审核，对有价值的信息及时向各级领导汇报，并作为出差人绩效考核的依据。
第二十条财务部门票据复审职责：
1. 审核票据是否合格：开票日期、单位名称（住宿票可附加姓名）、大小写金额、业务内容、开票单位签章（部分城市出租票无收款单位章，经主管领导签字可报销）。
2. 票据的有效性：票据有无涂改、项目不全、字迹模糊、撕掉起讫时间等情况。
3. 审核各项费用包括补助的发生是否符合公司标准，确保真实准确。
4. 票据是否按要求在背面注明相关事项，是否存在其他有疑问的报销项目。
5. 车票、住宿票的裁剪金额必须与实际发生金额相符，否则按不合格票据处理，不予报销。
6. 财务部门将票据审核中发现的问题纳入对被审核人的绩效考核。
第二十一条本制度自××年×月×日起开始实施，其他相关制度、规定同时作废。
××年×月×日。
公司差旅费管理制度
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