税法模拟卷答案

《税法》模拟卷答案。

一、判断题（共10小题，每小题2分，共20分，正确的打“√”错误的打“×”

二、单选题（共10小题，每小题2分，共20分）

三、多项选择题（共10小题，每小题2分，共20分）

四、计算分析题（共2小题，每小题20分，共40分）

1、答案。1）还本销售方式销售货物的销售额不得扣减还本支出。

2）易货易货，双方都应作购销处理。

当月正确的应纳税额=（400+50+60）×17%-200×17%-60×13%=44。9（万元）

2、答案。1）企业2024年应缴纳的增值税；

8600×17%－（8.5＋510＋230×7%）=1462－534.6=927.4（万元）

2）企业2024年应缴纳的营业税；

700万元技术转让收入免征营业税；

租金收入应纳营业税=200×5%=10（万元）

3）企业2024年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加；（927.4＋10）×（7%＋3%）=93.74（万元）

4）企业2024年实现的会计利润；

8600＋700＋200＋50＋8.5＋30－5660－100－1650－850－80－300－10－93.74=9588.5－8743.74=844.76（万元）

50＋8.5的捐赠收入计入收入总额；不要忘记减除营业税、城建税、教育费附加。

5）广告费用应调整的应纳税所得额；

限额=（8600＋200）×15%=1320（万元）

应调整应纳税所得额=1400－1320=80（万元）

6）业务招待费应调整的应纳税所得额；

90×60%=54（万元）＞（8600＋200）×5‰=44（万元）

应调整应纳税所得额=90－44=46（万元）

7）财务费用应调整的应纳税所得额；

应调整应纳税所得额=40－500×5.8%=11（万元）

8）职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额；

工会经费限额=540×2%=10.8（万元）

职工福利费限额=540×14%=75.6（万元）

职工教育经费限额=540×2.5%=13.5（万元）

应调整应纳税所得额=15＋82＋18－10.8－75.6－13.5=115－99.9=15.1（万元）

9）公益性捐赠应调整的应纳税所得额；

150－844.76×12%=150－101.37=48.63（万元）

10）企业2024年度企业所得税的应纳税所得额。

844.76+80+46+11+15.1+48.63－30＝1015.49（万元）

11）技术转让所得700－100=600万元，其中500万元免税，100万元减半征收。

企业2024年度应缴纳的企业所得税。

（1015.49－600）×25%+100×25%×50%＝116.37（万元）

税法模拟卷答案

税法 模拟卷参 一 判断题 共10小题，每小题2分，共20分，正确的打 错误的打 二 单选题 共10小题，每小题2分，共20分 三 多项选择题 共10小题，每小题2分，共20分 四 计算分析题 共2小题，每小题20分，共40分 1 答案。1 卷烟厂2011年应缴纳的增值税 消费税 a 计算烟厂应纳增...

税法 专 模拟卷B答案

税法 模拟卷b卷参 一 单选题 共10小题，每小题2分，共20分 1234567dbcaaaa二 多项选择题 共5小题，每小题2分，共10分 12345abdadcdacdacd 三 判断并改错 共10小题，每小题2分，共20分。正确的打 即可，错误的除打 外，还需要改正。2 个人举报各种违法行为而...

税法B卷答案

税法 b卷答案。一 增空题 每小空1分共5分 二 选择题 每小题1共10分 2 d 3 a 4 a 5 d 6 b 7 c 8 b 9 c 10 b 11 c 三 多项选择题 每小题2共20分 12 ad 13 ad 14 bc 15 abcd 16 abcd 17 bd 18 abd面 19 ac...