《税法》模拟卷b卷参***。
一、单选题（共10小题，每小题2分，共20分）1234567dbcaaaa二、多项选择题（共5小题，每小题2分，共10分）
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三、判断并改错（共10小题，每小题2分，共20分。正确的打“√”即可，错误的除打“×”外，还需要改正。））
2．×。个人举报各种违法行为而获得的奖金，免征个人所得税。
3．×。境外所得准予扣除的个人所得税扣除额不得超过境外所得依照我国税法规定计算的应纳税额。
6．×。仅属于增值税征收范围。
7．√。承揽装饰工程收入属劳务报酬，房主分两个月支付的劳务报酬，属于张某一次性收入，只能扣除一次费用，应税所得额为（15000＋20000）×（1－20％）＝28000元，应纳税额＝28000×30％－2000＝6400（元）8．×。金银镶嵌宝石首饰、钻石及钻石饰品在零售环节缴纳消费税时，不应扣除外购宝石、钻石已支付的消费税。
9．√。10．×。需同时缴纳增值税。
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四、计算分析题（共3小题，第1小题10分，第小题各20分，共50分）
1．答案。1）计算提供人力资源咨询服务应缴纳的营业税=40×5%=2（万元）（2）计算提供会议服务应缴纳的营业税=30×5%=1.5（万元）
3计算接受境外企业远程业务指导所付费用应代扣代缴的营业税=20×5%=1（万元）（4）计算收取的资金占用费应缴纳的营业税=10×5%=0.5（万元）（5）计算转让房产应缴纳的营业税=（800-500）×5%=15（万元）
2．答案。1）企业2024年应缴纳的增值税；=8600×17%－（8.5＋510＋230×7%）=1462－534.
6=927.4（万元）（2）企业2024年应缴纳的营业税；=200×5%=10（万元）
3）企业2024年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加；（927.4＋10）×（7%＋3%）=93.74（万元）（4）
企业2024年实现的会计利润=8600＋200＋50＋8.5＋30－5660－1650－850－80－300－10－93.74=244.76（万元）
50＋8.5的捐赠收入计入收入总额；不要忘记减除营业税、城建税、教育费附加。广告费用应调整的应纳税所得额：
限额=（8600＋200）×15%=1320（万元）应调整应纳税所得额=1400－1320=80（万元）业务招待费应调整的应纳税所得额：
90×60%=54（万元）＞（8600＋200）×5‰=44（万元）应调整应纳税所得额=90－44=46（万元）财务费用应调整的应纳税所得额；
应调整应纳税所得额=40－500×5.8%=11（万元）
职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额；工会经费限额=540×2%=10.8（万元）职工福利费限额=540×14%=75.6（万元）职工教育经费限额=540×2.
5%=13.5（万元）
应调整应纳税所得额=15＋82＋18－10.8－75.6－13.5=115－99.9=15.1（万元）公益性捐赠应调整的应纳税所得额；
150－244.76×12%=150－29.37=120.63（万元）企业2024年度企业所得税的应纳税所得额。
244.76+80+46+11+15.1+120.63－30＝487.49（万元）
企业2024年度应缴纳的企业所得税。
487.49×25%＝121.87（万元）
3．【答案】
1)3~12月工薪收入应缴纳的个人所得税=[（8400-2000）×20%-375]×10=9050（元）(2)转让房屋所得应缴纳的个人所得税=（230-100-13.8-3）×20%=22.64（元）(3)从公安部门获得的奖金免征个人所得税。
(4)公益捐赠扣除限额=30000×30%=9000（元）
中奖所得应缴纳的个人所得税=（30000-9000）×20%=4200（元）
5)从境外取得的特许权使用费在我国缴纳个人所得税时可以扣除的税收限额=60000×（1-20%）×20%=9600（元）
从境外取得的特许权使用费在我国实际应缴纳的个人所得税=9600-7800=1800（元）
税法B卷答案
税法 b卷答案。一 增空题 每小空1分共5分 二 选择题 每小题1共10分 2 d 3 a 4 a 5 d 6 b 7 c 8 b 9 c 10 b 11 c 三 多项选择题 每小题2共20分 12 ad 13 ad 14 bc 15 abcd 16 abcd 17 bd 18 abd面 19 ac...
税法模拟卷答案
税法 模拟卷答案。一 判断题 共10小题，每小题2分，共20分，正确的打 错误的打 二 单选题 共10小题，每小题2分，共20分 三 多项选择题 共10小题，每小题2分，共20分 四 计算分析题 共2小题，每小题20分，共40分 1 答案。1 还本销售方式销售货物的销售额不得扣减还本支出。2 易货易...
税法模拟卷答案
税法 模拟卷参 一 判断题 共10小题，每小题2分，共20分，正确的打 错误的打 二 单选题 共10小题，每小题2分，共20分 三 多项选择题 共10小题，每小题2分，共20分 四 计算分析题 共2小题，每小题20分，共40分 1 答案。1 卷烟厂2011年应缴纳的增值税 消费税 a 计算烟厂应纳增...